@所有打工人
2025年度個(gè)稅匯算3月1日起預(yù)約！
有人退稅幾十塊
有人卻能退幾千甚至上萬(wàn)元——
個(gè)人所得稅怎么算？
除了專項(xiàng)附加扣除
還有哪些隱藏的“退稅Buff”？
怎么退稅又快又多？
手把手教會(huì)你
個(gè)人所得稅怎么算？
第一步：搞懂計(jì)稅公式
根據(jù)《個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》， 應(yīng)納稅額計(jì)算公式為：
應(yīng)納稅所得額 × 稅率 - 速算扣除數(shù) - 已預(yù)繳稅額
如果計(jì)算結(jié)果為正數(shù)，需要補(bǔ)稅；結(jié)果為負(fù)數(shù)，則退稅；結(jié)果為0，預(yù)繳稅款與年度應(yīng)納稅額一致，不退不補(bǔ)。
第二步：用足7項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除
個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除是拉開(kāi)退稅差距的關(guān)鍵，包括首套住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、繼續(xù)教育和大病醫(yī)療，疊加最多能扣好幾萬(wàn)。
這些“隱藏Buff”也能幫你省錢(qián)！
1.年終獎(jiǎng)計(jì)稅方式二選一
全年一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)計(jì)稅優(yōu)惠政策延續(xù)至2027年12月31日，也就是說(shuō)2026年納稅人的一次性獎(jiǎng)金仍可在單獨(dú)計(jì)稅與并入綜合所得計(jì)稅之間自由選擇。
年收入較高、獎(jiǎng)金數(shù)額較大的選“單獨(dú)計(jì)稅”；年收入偏低或?qū)ｍ?xiàng)附加扣除較多選“并入綜合所得計(jì)稅”。
2.個(gè)人養(yǎng)老金
個(gè)人養(yǎng)老金制度屬于政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元/年，最高省稅5400元。
舉個(gè)例子，假如打工人小王年收入已達(dá)30%稅檔，如果他把12000元存入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，每年個(gè)稅匯算的時(shí)候就能享受12000??30%=3600元的稅收優(yōu)惠，連續(xù)繳納20年，就能薅到72000元的羊毛，別忘了，當(dāng)他退休后還能領(lǐng)回本金和利息。
3.公益慈善捐贈(zèng)
如果你在2025年度有符合條件的公益慈善捐贈(zèng)，別忘了申報(bào)扣除，一般不超過(guò)應(yīng)納稅所得額的30%。
4.特定人群減征
對(duì)于殘疾、孤老人員和烈屬，國(guó)家有專門(mén)的稅收關(guān)懷政策。以上海為例，符合條件的殘疾、孤老人員和烈屬，每人每年可享受10500元的個(gè)稅減征定額。
5.換購(gòu)住房
根據(jù)《關(guān)于延續(xù)實(shí)施支持居民換購(gòu)住房有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》，居民換購(gòu)住房個(gè)人所得稅退稅政策延續(xù)至2027年12月31日。根據(jù)此前政策，如果你在2025年1月1日至2025年12月31日期間賣(mài)房再買(mǎi)房的，符合條件即可申請(qǐng)退稅。
個(gè)稅申報(bào)這些“坑”別踩
1、職業(yè)證書(shū)不在目錄內(nèi)
針對(duì)繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除，只有《國(guó)家職業(yè)資格目錄》內(nèi)的證書(shū)才有效；在國(guó)外接受的學(xué)歷繼續(xù)教育和國(guó)外頒發(fā)的技能證書(shū)也不能扣除；同一年度內(nèi)取得多個(gè)職業(yè)資格證書(shū)，只能填報(bào)享受其中一個(gè)。
2、夫妻重復(fù)填報(bào)
按規(guī)定，涉及需要夫妻分?jǐn)偟膶ｍ?xiàng)附加扣除（子女教育、3歲以下嬰幼兒照護(hù)、首套住房貸款利息），夫妻雙方合計(jì)扣除比例不能超過(guò)100% ，重復(fù)填報(bào)不僅要補(bǔ)稅，還要交滯納金。
夫妻怎么扣更省錢(qián)？口訣要記?。?/strong>
誰(shuí)稅率高，誰(shuí)分?jǐn)偠啵?/span>
同稅率，誰(shuí)賺得多誰(shuí)多扣；
同稅率，都不降檔隨便分。
3、房貸租金同時(shí)填
住房貸款利息和住房租金不能同時(shí)享受。如果在工作城市有房，就不能再填住房租金扣除，優(yōu)先選抵扣多的。
4、虛假填報(bào)
此前，稅務(wù)機(jī)構(gòu)已依法查處并曝光多起偷稅案件。2025年6月，重慶某公司職員王某某因虛假填報(bào)大病醫(yī)療、子女教育等專項(xiàng)附加扣除，被追繳稅款、加收滯納金并處罰款共計(jì)23.39萬(wàn)元。
◆編輯：胡予榕◆二審：鄭沛鋒◆三審：趙偉
